배우자 주식 증여 후 1년 보유 필수! 2025년 직장인을 위한 세테크 가이드

 

 

📢 2025년 세법 개정 - 주식, 가상자산, 부동산, 법인 세금 총정리

2025년부터 시행되는 세법 개정 내용을 분야별로 정리했습니다. 투자자, 직장인, 법인 사업자 모두 꼭 확인하세요.

📌 목차

• 주식 및 금융투자
• 가상자산(코인)
• 부동산 및 양도소득세
• 근로소득 및 연말정산
• 법인세 및 기업 관련 세금

✅ 주식 및 금융투자

금융투자소득세(금투세) 폐지

2025년부터 금융투자소득세가 폐지됩니다. 대부분의 개인 투자자들은 국내 주식 매매 차익에 대해 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.

• 대부분의 투자자는 세금 부담이 없음
• 종목당 50억 원 이상 보유한 대주주는 양도세 부과
• 주식시장의 거래량 증가 예상

배우자 주식 증여 후 1년 보유 필수

배우자에게 주식을 증여한 후 바로 매도하면 절세 효과가 줄어듭니다. 2025년부터는 1년 이상 보유 후 매도해야 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

• 배우자 증여 후 최소 1년 보유해야 함
• 1년 이내 매도 시 증여자의 취득가액이 적용됨

 

✅ 가상자산(코인)

가상자산 과세 유예

2025년부터 시행될 예정이던 가상자산 과세가 2027년까지 유예되었습니다.

• 2026년까지 가상자산 매매 시 세금 없음
• 2027년부터 기타소득세(20%) 부과 예정
• 세금 부담이 없는 2026년까지 투자 전략을 세울 필요 있음

 

✅ 부동산 및 양도소득세

양도세 이월과세 적용 확대

배우자 및 직계 가족 간 증여한 자산을 바로 매도할 경우 세금 부담이 증가할 수 있습니다.

• 부동산, 주식 증여 후 1년 이상 보유해야 절세 가능
• 부동산의 경우 기존 10년 보유 기준 유지

 

✅ 근로소득 및 연말정산

결혼하면 50만 원 세액공제

✔ 2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 직장인은 생애 1회 50만 원 세액공제를 받을 수 있습니다.
✔ 맞벌이 부부라면 부부 합산 최대 100만 원 공제 가능
✔ 결혼 연도에 연말정산을 통해 신청 가능

 

💡 신청 방법
1️⃣ 혼인신고 후 주민등록등본 발급
2️⃣ 연말정산 시 ‘결혼세액공제’ 항목 추가
3️⃣ 국세청 홈택스에서 전자신고 가능

📢 세액공제 신청 기한을 놓치지 않도록 주의하세요!

자녀 세액공제 확대

✔ 기존보다 자녀 1명당 세액공제 금액 증가
✔ 2025년부터 확대 적용

📢 연말정산 시 자녀 수에 따라 공제 금액을 반드시 확인하세요!

기업 출산지원금 비과세

✔ 기업이 지급하는 출산지원금이 전액 비과세됩니다.
✔ 기존에는 급여와 합산하여 근로소득세가 부과되었으나, 이제 전액 면제

 

💡 기업이 출산지원금을 지급할 때
✅ 직원이 출산 후 2년 이내 지급 시 비과세 적용
✅ 법적으로 정해진 금액 한도 없이 전액 비과세
✅ 기업 입장에서도 직원 복지 차원에서 부담이 줄어듦

 

📢 출산 예정인 직장인은 회사 복지 제도를 활용하세요!

 

✅ 법인세 및 기업 관련 세금

소규모 법인의 법인세율 인상

✔ 성실신고확인대상 소규모 법인의 법인세 부담이 증가합니다.
✔ 기존보다 최저세율이 10% 인상되며, 과표 구간별 법인세율이 상향 조정됩니다.
✔ 중소기업 및 가족법인 운영자는 세금 부담을 미리 대비해야 합니다.

 

💡 소규모 법인이란?
다음 조건에 해당하는 법인을 말합니다.
1️⃣ 지배주주 지분율이 50% 이상 (가족 법인 포함)
2️⃣ 부동산 임대업이 주된 사업이거나,
3️⃣ 부동산 임대수익·이자·배당소득이 전체 매출의 50% 이상
4️⃣ 상시 근로자 수가 5인 미만

 

📢 법인세 부담 증가 주요 원인
✔ 과세표준 2억 원 이하 구간의 최저세율이 10%에서 19%로 증가
✔ 소규모 법인의 경우 기존보다 최대 9% 세금 부담 증가
✔ 부동산 관련 소득이 높은 부동산 임대업 법인, 가족 법인에 영향이 큼

 

➡ 절세 전략
✅ 부동산 임대업을 주요 수익원으로 하는 법인은 소득 구조 조정 필요
✅ 지배주주(대주주) 비율이 높은 가족 법인은 세무사 상담 필수
✅ 법인 지분 구조를 조정하여 과세 부담을 줄이는 방안 고려

 

2025년부터 시행될 세법 개정안을 잘 활용하면 절세 효과를 높이고, 투자 전략을 세우는 데 도움이 될 것입니다.